Pénzügyi fogalmak
A
- akkreditív : lásd. okmányos meghitelezés
- akkreditív megbízás : Az ügyfél (vevő) írásbeli megbízása bankjának egy akkreditív nyitására. Értesítés legtöbbször egy másik kapcsolatban lévő bankon keresztül történik.
- akkreditív nyitás : A megbízó bankjának levele, amelyben értesíti a kedvezményezettet az akkreditív megnyitásáról.
- aktívák/eszközök : Egy vállalatnak a mérlegben feltüntetett vagyoni értékei: rendelkezésére álló (pénz) eszközök, követelések, készletek, befektetések, részesedések, stb.
- amortizáció : Értékcsökkenési leírás.
- annuitás : Az adósnak tőke- és kamat-törlesztőrészből álló éves ráfordítása, mely a törlesztési idő alatt változatlan marad. Ezen belül a kamat fokozatosan csökken, és a tőke-törlesztőrész növekszik.
Á
- Általános Szerződési Feltételek : Mint kiegészítő szerződési jogként kötelező alapelvek, amelyek szerint az ügyfelek ás a bank közötti forgalom lebonyolódik.
B
- bankgarancia : Az ügyfél megbízása alapján a Bank fizetési kötelezettséget vállal az ügyfél egyéb, garanciális kötelezettségei (pl. jólteljesítési, ajánlattételi stb.) teljesítésére a kedvezményezett felé.
- bankzsiró (Giro) : Bankok közötti átutalás.
- befektetési alap : Egy speciális szakértelemmel rendelkező cég befektetési jegyek kibocsátásával a kis- és nagybefektetők megtakarításait összegyűjti, így hatékonyan kezelhető tőkévé kovácsolja a kisebb-nagyobb összegeket.
- beszedési megbízás : ld. Inkasszó
- bruttó hozam : Befektetések hozama az esedékes levonások, költségek vagy adóterhelések figyelembevétele nélkül
- bruttó kamat : A kamat bármilyen a kamat eredetét terhelő adó levonása előtt.
É
- éjszakai trezor : Trezor-berendezés (értékörző készülék), melyet a bank ügyfelei bármikor, tehát a pénztári órák után is igénybe vehetnek készpénz befizetésére. Használatát írásbeli szerződés szabályozza.
F
- fedezet : Egy hitel vagy egyéb kötelezettség biztosítéka, pl. áruk, értékpapírok, ingóság, ingatlan stb. feletti rendelkezési jogról történő átmeneti lemondás.
- forgalmi jutalék : A folyószámla forgalma után számított jutalék.
G
- garancia : Az ügyfél megbízása alapján a Bank önálló fizetési kötelezettséget vállal a kedvezményezett felé.
H
- hitelképesség : A bank ügyfelének fizetőképessége és egyéb pozitívan értékelendő tulajdonsága.
- hitelköltségek : Az összes költség, mely a hitel felvevőjét a hitel igénybevételével kapcsolatban terheli.
I
- inkasso : Egy olyan fizetési forma, ahol a kedvezményezett kezdeményezi a fizetésre kötelezett számlájának megterhelését.
J
- jövedelmezőség : Egy vállalat teljesítőképessége, amit egy időszak alatt elért eredmény és a befektetett (igénybevett ) tőke viszonyszámával mérnek. Szűkebb értelemben: a kigazdálkodott eredmény és a saját tőke viszonya.
K
- kamat : A rendelkezésre bocsátott tőkéért járó térítés.
- kamatláb : A tőke egy évre kiszámított, százalékban kifejezett kamatának mértéke.
- kamatos kamat : Kamat, mely akkor keletkezik, ha egy meghatározott időtartam kamatját a tőkéhez csatolják és ezáltal ez is kamatot hoz.
- késedelmi kamat : Az a kamat, melyet az adós a hitelezőnek törvény alapján vagy megegyezés szerint fizet ki akkor, ha késedelembe esik.
- kezesség : Olyan, az adósért szerződében vállalt jövőbeni fizetési kötelezettség, amely akkor lép életbe, ha az adós a hitelezőjével szemben nem teljesít.
- klíring : Olyan elszámolási mód, amelynél az egymással szembeni követelések fennmaradó egyenlegét kell megtéríteni.
- konvertibilitás : Egy pénznem átválthatósága egy másik pénznemre.
L
- likvid eszközök : Rendelkezésre álló, azonnal, vagy rövid időn belül mobilizálható eszközök, pl. készpénz, követelések
- likviditás : A vállalat képessége fizetési kötelezettségeinek határidőnek megfelelő teljesítésére.
- likviditási mutató : Rövidlejáratú kötelezettségek likvid eszközökkel történő teljesíthetőségének arányszáma.
- lízing : Berendezések és beruházási javak (pl. gépek, járművek) bérbevétele. A lízing lehetővé teszi a beruházási tevékenység likviditást kímélő közép- és hosszúlejáratú finanszírozását.
- lombard - hitel : Hitelnyújtás értékpapírok, betétek letétbe- ill. óvadékba helyezése ellenében
O
- okmányos meghitelezés : Az akkreditívet nyitó bank az ügyfél kérésére és utasításai szerint cselekszik, az előírt dokumentumok átadása fejében harmadik félnek (kedvezményezett), vagy annak rendelkezésére kifizetést teljesít.
- okmányos inkasszó : Az exportor megbízása a bankjának, hogy a megfelelő követelését behajtsa, ill. egy partner bankon keresztül behajtassa.
- óvadék : Meghatározott (pénz)eszközök zárolása biztonságul valamely kötelezettség keletkezése esetére, mely egy jog megsértése esetén következik be, pl. egy szerződés megszegésekor.
R
- részvény : Az az értékpapír, amely tulajdonosi jogokat testesít meg egy részvénytársaságban.
- Rendelkezére tartási jutalék : A Bank által az ügyfél rendelkezésére bocsátott hitelösszeg ügyfél által ki nem használt részére felszámított díj
S
- saját tőke : Egy vállalat tiszta vagyona
V
- Viber : Valós idejű átutalások. Az átutalás bonyolítása a Giro-n keresztül perceken belül megtörténik.
Zs
- Zsiró (Giro) : Bankok közötti átutalási rendszer.
